日前，安徽省合肥市肥西縣上派鎮(zhèn)“愛和家”居家養(yǎng)老服務(wù)中心正式開放，為周邊老人提供休閑娛樂、基本醫(yī)療、餐飲等服務(wù)。圖為一位老人（右）在該中心學(xué)習制作手工藝品。   　　 新華社記者 劉軍喜攝

近年來，河北省唐山市古冶區(qū)探索推進“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”養(yǎng)老模式，整合養(yǎng)老和醫(yī)療兩方面資源，打造集養(yǎng)老護理、醫(yī)療康復(fù)于一體的托老中心，為老人提供持續(xù)性、針對性的醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)。圖為居住在古冶區(qū)安馨醫(yī)療養(yǎng)老莊園的老人正進行康復(fù)訓(xùn)練。   　　 新華社記者 牟 宇攝

程 碩作（新華社發(fā)）

　　“養(yǎng)老錢”從哪兒來？怎么籌？這關(guān)系到每個人的晚年幸福。

　　“十四五”規(guī)劃綱要明確，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系什么樣？未來發(fā)力重點是什么？將給百姓生活帶來哪些影響？

　　構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險體系

　　“每個月的養(yǎng)老錢又漲了！”今年以來，已有江蘇、山東、甘肅、福建等多個省份和地區(qū)上調(diào)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。養(yǎng)老金連年上漲，惠及上億退休人員。

　　“現(xiàn)在繳納的企業(yè)年金，退休后都能變?yōu)檎娼鸢足y的養(yǎng)老收入，福利不錯。”記者在采訪中了解到，隨著近年來減稅降費等舉措推開，一些企業(yè)將節(jié)約的成本化作企業(yè)年金福利，讓員工感受到實打?qū)嵉睦谩?/p>

　　“商業(yè)養(yǎng)老保險怎么樣？自己能不能再多準備些養(yǎng)老錢？”幾年前，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點啟動，也讓不少人將目光投向了個人主導(dǎo)的儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　隨著中國人口老齡化程度加深，養(yǎng)老保險成為人人牽掛、家家關(guān)心的問題。而近年來政策的不斷豐富完善，也讓更多養(yǎng)老選擇進入人們的視野。

　　據(jù)了解，國際上普遍采用國家、單位、個人養(yǎng)老責任共擔的三支柱養(yǎng)老保險體系。在中國，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　“三支柱養(yǎng)老保險體系在發(fā)揮的功能方面各有側(cè)重。”武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長董登新對本報記者表示，第一支柱的目標在于確保國民基本養(yǎng)老收入、防止老年貧困，是財政兜底的底線保障；第二支柱目前主要面對擁有穩(wěn)定職業(yè)和收入的人群，目標是增加員工養(yǎng)老收入；第三支柱是市場化的自主的養(yǎng)老選擇，目的在于加強自我保障能力，通過長期投資增加養(yǎng)老儲蓄。

　　經(jīng)過多年穩(wěn)定發(fā)展，中國已建成世界上覆蓋人群最大的養(yǎng)老保險體系。“十四五”規(guī)劃綱要明確發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，被認為是重要歷史性窗口期，將對完善養(yǎng)老體系發(fā)揮重要作用。

　　“建立多層次的養(yǎng)老保險體系，是積極應(yīng)對人口老齡化、促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的一個重要舉措。國際經(jīng)驗也表明，多層次的養(yǎng)老保險體系更具風險可控性和可持續(xù)性。”人社部副部長游鈞此前表示。

　　二三支柱短板將“加長”

　　目前中國三支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展怎么樣？

　　據(jù)人社部介紹，第一支柱的基本養(yǎng)老保險，制度已基本健全，職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險兩個平臺目前已覆蓋近10億人；作為第二支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金制度初步建立，并在逐步完善，目前已經(jīng)覆蓋5800多萬人；作為第三支柱重要組成的個人養(yǎng)老金制度還沒有出臺，在整個養(yǎng)老保險體系中仍是短板。

　　“目前養(yǎng)老保險第二、三支柱的發(fā)展滯后于第一支柱，第二支柱覆蓋人群和規(guī)模還比較有限，第三支柱發(fā)展處于起步階段。”董登新說。

　　促進養(yǎng)老保險體系發(fā)展更平衡、更充分，“十四五”規(guī)劃綱要作出相應(yīng)部署。

　　第一支柱繼續(xù)增面擴圍。“十四五”規(guī)劃綱要明確，基本養(yǎng)老保險參保率要從2020年的91%增加到2025年的95%。

　　在董登新看來，基本養(yǎng)老保險擴圍的主要對象有城鎮(zhèn)下崗職工及失業(yè)人員、在城鄉(xiāng)之間流動的農(nóng)民工和沒有能力繳納社保的農(nóng)民等。一方面，他們的支付能力更弱，另一方面也可能缺乏對基本養(yǎng)老保險福利性質(zhì)的認識。擴大覆蓋面是增加全社會養(yǎng)老福利的重要舉措。與此同時，要持續(xù)減稅降費，在延遲退休的配套方案中適當調(diào)整繳費標準和繳費年限要求等，讓基本養(yǎng)老金制度更可持續(xù)。

　　針對第二三支柱，“十四五”規(guī)劃綱要明確，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。

　　董登新認為，“加長”二、三支柱，有賴于更多制度設(shè)計，充分激發(fā)參保者的積極性。

　　以企業(yè)年金來說，人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，全國共有10.5萬企業(yè)建立企業(yè)年金計劃，參加職工人數(shù)2717.5萬人。“要通過制度創(chuàng)新，降低年金管理成本，簡化開戶流程，讓更多小微企業(yè)方便參加企業(yè)年金。”董登新說。

　　第三支柱這樣建設(shè)

　　數(shù)據(jù)顯示，2019年末，中國60歲以上人口已達到2.5億。人口老齡化的步伐加速，催生了多樣化的養(yǎng)老需求。

　　通過到不少地市縣實地考察，董登新最深的感受是許多老年群體“面臨支付能力不足的問題，尤其是中低收入者沒有足夠的儲蓄積累，養(yǎng)老護理成為難題。”此外，越來越多人選擇靈活就業(yè)，沒有長期穩(wěn)定的雇主，還有部分高收入者希望擁有更完善的養(yǎng)老保障，多種原因讓個人主導(dǎo)的第三支柱養(yǎng)老保險被寄予厚望。

　　中國養(yǎng)老保險第三支柱如何發(fā)展？

　　人社部有關(guān)負責人介紹，經(jīng)過充分的研究論證，借鑒國際上的經(jīng)驗，總結(jié)國內(nèi)一些試點經(jīng)驗，目前已經(jīng)形成了初步思路。“總的考慮是，建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。”該負責人表示，將抓緊推動、盡早出臺、盡早實施，滿足多樣化需求，更好地保障老年人的幸福生活。

　　此外，商業(yè)養(yǎng)老保險也在第三支柱中發(fā)揮重要作用。銀保監(jiān)會相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2020年，養(yǎng)老年金保險保費收入712億元，積累了超過5800億元的保險責任準備金，較年初增長22%。截至2020年末，共有23家保險公司參與個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點，19家公司出單，累計實現(xiàn)保費收入4.26億元，參保人數(shù)4.88萬人。“總的來看，體現(xiàn)養(yǎng)老金長期性、安全性、收益性特點，具有領(lǐng)取約束性的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展還存在短板。”銀保監(jiān)會有關(guān)負責人指出。

　　下一步，銀保監(jiān)會將穩(wěn)妥有序推進養(yǎng)老金融試點。在審慎監(jiān)管的前提下，支持相關(guān)機構(gòu)創(chuàng)新開發(fā)并推出各類養(yǎng)老金融產(chǎn)品。加強業(yè)務(wù)監(jiān)管，開展相關(guān)監(jiān)管制度建設(shè)。發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險在第三支柱建設(shè)中的作用。堅持強化商業(yè)養(yǎng)老保險保障功能，支持開發(fā)投保簡便、交費靈活、收益穩(wěn)健的養(yǎng)老保險。探索開發(fā)適合新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員需求的補充養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

　　董登新認為，養(yǎng)老保險第三支柱的建設(shè)應(yīng)著力豐富產(chǎn)品供給，加大支持力度，提高吸引力。在制度設(shè)計中比如涉及稅收優(yōu)惠時要充分考慮中低收入者，提供多種方式供投資者選擇。從開戶角度來說，要讓個人開通賬戶更便利，充分實現(xiàn)數(shù)字化和智能化，讓更多“草根”大眾可以方便進入，提升參與的興趣。